Вопрос-ответ

Какие финансовые поступления необходимо включать в налоговую базу по НДС?

Налог на добавленную стоимость касается не только выручки, полученной за счёт реализации продукции, оказания услуг и выполнения работ. В соответствии со статьёй 162 Налогового кодекса, во время определения базы учитываются суммы, не представляющие собой доход, но каким-либо образом относящиеся к оплате продаваемых товаров. Контрагенты нередко...

0

Как расчитать пособие по уходу за ребенком в 2017 году?

Читайте подробно в нашей статье: Пособие по уходу за ребенком в 2017 году

0

Как рассчитывается компенсация за неиспользованные дни отпуска, если сотрудник увольняется?

При подсчёте зарплаты, выдаваемой при расчёте, учитывается число дней, не использованных сотрудником во время отпусков. Минтруд заявляет, что основные правила выплат, актуальные ранее, остаются действительными и сегодня. В случае увольнения человек имеет право получить все денежные средства в полном размере. Если какие-то дни из отпуска...

0

Как определяется сумма аванса в валюте?

В бухгалтерском учёте встречается такое понятие, как возврат аванса, выплаченного в иностранной валюте. Происходит это из-за невыполнения условий подписанного сторонами договора. Недавно Минфин РФ внёс ряд рекомендаций по поводу того, как оформлять данную операцию документально. Расчёт суммы предоплаты производится в рублях с учётом действующего в...

0

Компания нашла ошибку в расчете РСВ-1 за полугодие и подала «уточненку». В результате изменилась сумма взносов. Требуется ли представить уточненную декларацию по налогу на прибыль?

Это зависит от характера уточнений в расчете РСВ-1. Страховые взносы компании учитывают в расходах (подп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ). Так что если ошибка в расчете РСВ-1 привела к завышению начисленных взносов, то компания недоплатила налог на прибыль. Значит, надо доплатить налог на...

0

Компания не учла в декларации за полугодие авансы по транспортному и земельному налогам. Вправе ли компания отразить эти расходы в декларации за девять месяцев, не подавая уточненную отчетность за полугодие?

Да, вправе. Авансы по транспортному и земельному налогам признают в расходах в том периоде, к которому они относятся (п. 7 ст. 272 НК РФ, письмо Минфина России от 07.06.11 № 03-03-06/1/333). Но если компания этого не сделала, то она переплатила налог на прибыль за полугодие....

0

Компания в июне продала товары и отразила доходы в декларации за полугодие. Однако в июле покупатель товары вернул. Нужно ли уточнять декларацию?

Нет, расторжение договора считают самостоятельной сделкой. Таким образом, связанные с ней доходы и расходы компания-продавец отражает в том периоде, в котором договор расторгнут. Следовательно, и сумму возвращенной продавцом оплаты за товар, и стоимость возвращенного покупателем товара компания покажет в текущем отчетном периоде, то есть уже...

0

Компания подала декларацию за полугодие без Приложения с данными о расходах, учитываемых при расчете налога на прибыль. Уточнять ли отчетность?

Да, безопаснее подать уточненную декларацию. Как мы выяснили, налоговики на местах это Приложение ждут. Конечно, при условии, что у компании были расходы из перечня, приведенного в Приложении 4 к Порядку заполнения декларации (утв. приказом ФНС России от 15.12.10 № ММВ-7-3/730@). Например, командировочные, отпускные и больничные....

0

Компания заплатила взносы за июнь в конце июня и отразила их в расчете РСВ-1 за полугодие. Вправе ли специалисты фонда отказывать в приеме расчета, мотивируя тем, что в их базе нет платежей за последний месяц отчетного периода?

Нет, такого основания для отказа в приеме расчета нет. Выяснить причину расхождений в своей базе данных и расчете компании специалисты фонда могут в рамках камеральной проверки (ст. 34 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ). Обнаружив нестыковки в расчете, в частности в данных о перечисленных страховых...

0

Компания после того, как сдала расчет РСВ-1, получила отрицательный протокол с сообщением о том, что расчет не принят, так как файл с ним был заражен вирусом. Считается ли такой расчет сданным в срок?

Нет, в таких случаях специалисты фонда считают, что отчетность не сдана. И если, представляя ее заново, компания не уложилась в установленные сроки, то возможен штраф. Расчет, по мнению специалистов ПФР, также считается несданным, если он заверен устаревшей электронной цифровой подписью или сдан в старом формате.

0